🇺🇸 Reforma Fiscal 2025: Lo que cambia con la nueva ley firmada el 4 de julio

taxneps
5 jul
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El 4 de julio de 2025, el presidente Donald Trump firmó una nueva ley fiscal que representa la modificación más amplia al sistema tributario desde la reforma del 2017. Esta ley trae consigo una serie de medidas que impactarán directamente a millones de contribuyentes, desde trabajadores W-2 hasta dueños de negocios, padres de familia y jubilados.

Aunque algunos beneficios pueden parecer atractivos a simple vista, muchos de ellos están limitados por condiciones, plazos o restricciones, y otros podrían tener consecuencias indirectas a través de recortes presupuestarios y ajustes en programas federales.

En TAXNEPS, analizamos en detalle los principales cambios para que sepas cómo aprovecharlos legalmente y evitar errores costosos.

🔍 Resumen de los puntos más relevantes de la nueva ley tributaria:

1. 📊 Tablas de impuestos individuales permanentes

Desde 2018 los tramos impositivos fueron reducidos de forma temporal. Ahora se establece que estas tarifas serán permanentes, lo cual significa:

Reducciones sostenidas para quienes ganan entre $40,000 y $400,000 anuales.
Una estructura más simple en teoría, pero aún con muchas deducciones específicas que deben revisarse con cuidado.

✅ Implicación: Esto puede traducirse en una reducción de tu impuesto anual... si sabes cómo declarar correctamente tus deducciones.

2. 👨‍👩‍👧 Crédito por hijos y nuevas Trump Accounts

El crédito por hijo sube a $2,500 por dependiente menor de 17 años.
- De ese monto, solo $1,600 será reembolsable (es decir, te lo pagan aunque no debas impuesto).
Se crean las Trump Accounts, un nuevo crédito de $1,000 por hijo que solo se puede usar:
- Para educación,
- Para cuentas de ahorro específicas,
- O para cubrir ciertos gastos autorizados.
- No es reembolsable.

⚠️ Atención: Este crédito parece atractivo, pero solo ayuda si sabes cómo aplicarlo correctamente y si tus hijos califican según las nuevas reglas.

3. 🧓 Jubilados y Seguro Social

Se autoriza una deducción adicional de $6,000 para personas mayores de 65 años con ingresos bajos.
El 90% de los beneficios del Seguro Social quedarán exentos de impuestos, hasta el año 2028.

🕰️ Esto podría representar un alivio fiscal importante para muchos, pero es temporal.

4. 🚗 Deducción de intereses por autos nuevos

Si compras un auto nuevo ensamblado en EE. UU. entre 2025 y 2028, podrás deducir hasta $10,000 en intereses del préstamo automotriz.

Si el vehículo fue comprado antes de 2025 o ensamblado en el extranjero, no califica.

💡 Recomendación: si tienes planeado comprar un vehículo, podrías considerar postergar la compra para aprovechar esta deducción.

5. 👔 Empleados W-2: ¿qué puedes y qué no puedes deducir?

Si usas tu carro para trabajar pero eres empleado (W-2), no podrás deducir millas o gastos hasta por lo menos 2026.
Excepciones: reservistas militares, artistas profesionales y ciertos gastos educativos.

⚠️ Muchos empleados asumen que pueden deducir millas solo por usar el vehículo. Con esta ley, la mayoría queda excluida.

6. 🏢 Grandes cambios para LLC y S-Corp

Buenas noticias para propietarios de pequeños negocios:

La deducción del 20% por ingreso neto (QBI) se vuelve permanente.
Se fortalecen herramientas como la depreciación acelerada y la Sección 179, permitiendo recuperar inversiones más rápido.
Gastos de investigación y desarrollo podrán deducirse completamente el mismo año.

🧮 Esto puede representar un ahorro enorme para dueños de negocios si la contabilidad está bien estructurada.

7. 📉 ¿Y el costo de esta reforma?

La ley proyecta aumentar el déficit federal en más de $3 billones en los próximos 10 años.
Para compensar, se anticipan recortes en Medicaid, asistencia alimentaria y otros programas sociales.
- Hasta 11 millones de personas podrían perder su cobertura médica.
- Y más de 8 millones quedarían sin asistencia alimentaria básica.

Esto podría tener un impacto indirecto en tus clientes, empleados o comunidad.

🎯 ¿Qué significa esto para ti?

Este no es el momento para improvisar con tu declaración de impuestos.Es momento de tener estrategia fiscal, planificación y asesoría profesional.

Ya seas: